Glossário financeiro para clínicas

Receber hoje valores de vendas no cartão que só seriam pagos no futuro, pagando uma taxa à adquirente ou ao banco. Útil em apertos pontuais; cara quando vira hábito.

Fluxo de caixa para clínicas

Terceirização da rotina financeira de uma empresa (contas a pagar e a receber, conciliação, relatórios) para uma equipe especializada. A empresa continua decidindo e aprovando.

O que é BPO Financeiro

Divisão usada para separar receitas e despesas por unidade, especialidade ou área, permitindo ver o resultado de cada parte da empresa.

Conferência de cada movimento do extrato bancário com o lançamento correspondente no sistema financeiro. É o que garante que os relatórios reflitam o dinheiro real.

Rotina de registrar, programar e pagar as obrigações da empresa: fornecedores, aluguel, folha, impostos, repasses.

Rotina de registrar e acompanhar os valores que a empresa tem a receber — de pacientes, convênios e adquirentes de cartão — até a entrada efetiva na conta.

Declaração de Serviços Médicos e de Saúde, entregue à Receita Federal por pessoas jurídicas (e equiparadas) prestadoras de serviços de saúde, informando os pagamentos recebidos de pessoas físicas. É feita com o contador.

BPO Financeiro para médicos

Demonstração do Resultado montada para uso interno: mostra receita, deduções, custos e resultado do mês com o detalhe necessário para o dono decidir.

DRE gerencial para clínicas

Registro e projeção das entradas e saídas de dinheiro nas datas em que realmente acontecem. Responde se haverá dinheiro para pagar as contas nas próximas semanas.

Fluxo de caixa para clínicas

Recusa, total ou parcial, do pagamento de um item faturado a uma operadora de plano de saúde. Pode ser administrativa, técnica ou linear.

Glosa de convênio e impacto no caixa

Valor glosado dividido pelo valor faturado, por período e por operadora. Mostra quanto do faturamento de convênio não chega ao caixa.

Quanto sobra da receita depois dos custos que variam com o atendimento (repasses, taxas, impostos, glosas, insumos). É o valor disponível para pagar os custos fixos e gerar lucro.

Percentual cobrado pela adquirente sobre cada venda no cartão. Varia por bandeira, modalidade (débito, crédito à vista, parcelado) e contrato.

Padrão obrigatório definido pela ANS para a troca de informações entre operadoras de planos de saúde e prestadores, incluindo guias de faturamento e demonstrativos de pagamento.

Faturamento mínimo para cobrir todos os custos, sem lucro nem prejuízo. Calcula-se dividindo os custos fixos pela margem de contribuição percentual.

Número médio de dias entre o atendimento e a entrada do dinheiro na conta. Em clínicas com convênio, costuma ser o principal fator de aperto de caixa.

Remuneração mensal dos sócios pelo trabalho na empresa, com incidência de contribuição previdenciária e imposto de renda conforme a legislação. Diferente da distribuição de lucros. Definido com o contador.

Recibo eletrônico emitido pelo aplicativo da Receita Federal, obrigatório desde 1º de janeiro de 2025 para profissionais de saúde que atendem como pessoa física (IN RFB nº 2.240/2024).

Caixa registra receitas e despesas quando o dinheiro entra ou sai; competência, quando o fato acontece (o atendimento, a compra). A DRE gerencial costuma usar competência; o fluxo de caixa, caixa.

Parte da receita de um atendimento transferida ao profissional que o realizou, conforme regra combinada (percentual sobre bruto ou líquido, valor fixo, aluguel de sala).

Como calcular o repasse médico